Калькулятор НДФЛ с торговли
Рассчитайте налог на доходы от торговли ценными бумагами и криптовалютой. Ставки 13% и 15% для доходов от ценных бумаг и криптовалюты с послойным расчётом.
Параметры
Результат
Введите доход от продажи для расчёта
Ставки НДФЛ инвестора
Каждая ставка применяется только к части дохода в своём диапазоне
Расчёт носит информационный характер. Брокер удерживает НДФЛ автоматически по итогам года. Для криптовалют декларацию нужно подавать самостоятельно (3-НДФЛ).
Как рассчитывается НДФЛ с доходов от торговли?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с торговли ценными бумагами рассчитывается как процент от налоговой базы — разницы между доходом от продажи и документально подтверждёнными расходами на покупку. Из базы также вычитаются комиссии брокера и биржи.
Для брокерских счетов налоговым агентом выступает брокер — он самостоятельно рассчитывает и удерживает НДФЛ по итогам года или при выводе средств. Для криптовалют и зарубежных брокеров инвестор обязан подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно.
Ставки НДФЛ для инвестора с 2025 года
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (ФЗ-176 от 12.07.2024) — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Но она применяется к основной налоговой базе: зарплате, доходам от сдачи имущества и т. п.
Доходы от операций с ценными бумагами и производными инструментами, дивиденды, проценты по вкладам и доходы от операций с криптовалютой образуют отдельную совокупность налоговых баз (п. 2.1 ст. 210 НК РФ). Для неё действуют только две ставки: 13% и 15% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Порог 2,4 млн ₽ считается по этим доходам отдельно и не суммируется с зарплатой.
Повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а только к части дохода сверх порога. Например, при прибыли от торговли 3 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, а оставшиеся 600 тыс. — по 15%.
Сальдирование убытков
Если в прошлые годы торговля принесла убыток, его можно перенести на текущий год и уменьшить налоговую базу. Убытки можно переносить в течение 10 лет. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ с приложением справок от брокера за убыточные годы.
Сальдирование работает внутри одной категории инструментов: убытки по акциям уменьшают прибыль по акциям, убытки по деривативам — прибыль по деривативам. Между категориями сальдирование возможно, но с ограничениями.
НДФЛ с криптовалюты
Доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ по тем же ставкам, что и доход от ценных бумаг. Налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки. Расходы необходимо подтвердить документально — выписками с бирж, скриншотами транзакций, банковскими переводами.
В отличие от брокерского счёта, криптобиржи не являются налоговыми агентами — инвестор обязан самостоятельно рассчитать налог, подать 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за отчётным.
Когда НДФЛ удерживается автоматически?
Российский брокер как налоговый агент удерживает НДФЛ в трёх случаях: по итогам календарного года (в январе следующего года), при выводе денежных средств с брокерского счёта, и при расторжении договора. На ИИС тип А налог удерживается только при закрытии счёта.
Если вы торгуете через зарубежного брокера, он не является налоговым агентом в РФ — вы обязаны подать декларацию и уплатить налог самостоятельно. Также могут применяться соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН).